Comprendre le système des retraites

Votre retraite est constituée d’une retraite de base, versée par la Carsat pour les salariés du régime général, et d’une retraite complémentaire. Les explications pour comprendre comment fonctionne le système de retraite.

Des modes de calcul différents

Les régimes de base prennent généralement en compte la rémunération sur laquelle vous avez cotisé et vos annuités. Les régimes complémentaires convertissent généralement vos cotisations vieillesse en points, puis calculent le montant de votre retraite en fonction du nombre de points que vous avez accumulés.

Les différentes retraites

La retraite en France peut être décomposée en trois étages :

Retraite(s) de base + Retraite(s) complémentaire(s) + Épargne = Retraite globale

La retraite de base :

Pour les salariés du privé (régime général) et les indépendants (depuis le 1er janvier 2020) l’Assurance retraite gère la retraite de base via les Carsat à l’échelle régionale. Il existe d’autres régimes de base comme la MSA pour les salariés agricoles.

La retraite complémentaire :

Cette retraite vient en complément de la retraite versée par les régimes de base. Généralement, on retrouve l’Agric-Arrco pour les salariés et cadres du privé et également la retraite complémentaire des indépendants pour les artisans et commercants (RCI). Il existe d’autres caisses complémentaires.

La retraite complémentaire se calcule en points. En fonction des cotisations versées, un certain nombre de points est acquis. La valeur du point varie suivant sa nature et sa date d’acquisition.

Lors de la demande de la retraite, le nombre de points obtenu est multiplié par la valeur du point.

La retraire complémentaire est :

  • versée entièrement si le retraité a obtenu sa retraite de base à taux plein
  • réduite si la retraite de base a été obtenue à taux minoré

selon des coefficients d'abattement spécifiques au régime complémentaire.

Depuis le 1er janvier 2013, les artisans et commerçants bénéficient d'un régime complémentaire unique commun.

Les formes d'épargne retraite collective ou individuelle :

Les retraités peuvent également épargner par deux moyens : l’épargne retraite supplémentaire d’entreprise (PERCO, PERE) et l’épargne retraite individuelle (PERP, Assurance-vie). Cette épargne est facultative mais permet de s’assurer une retraite plus élevée.

Je veux connaître mes différentes caisses de retraite

Calcul des droits pour la retraite de base

Deux modes de calcul

Le calcul de la retraite de base est différent pour la période d'assurance antérieure à 1973 et pour la période à compter de 1973 pour les artisans et commerçants.

Avant 1973 : un régime de points

L'assuré avait le choix de sa classe de cotisations qui rapportait un certain nombre de points. Le montant de cette partie de la retraite est obtenu en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point de retraite.

Le calcul de la pension pour les droits acquis à partir de 1973 a des incidences sur la pension relative à la période avant 1973. Celle-ci sera minorée si l’assuré ne justifie pas d’un taux plein.

Depuis 1973 : aligné sur le régime des salariés

Pour les cotisations versées à partir de 1973, la pension de retraite de base est calculée avec la même formule que celle du régime des salariés.

Le calcul de la retraite de base

Revenu annuel moyen × Taux × (nombre de trimestres d’assurance validés / durée de référence)

Revenu annuel moyen

Il s'agit de la moyenne des meilleurs revenus cotisés, pendant les meilleures années d'activité, dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale. Le nombre d'années pris en compte peut varier de 10 à 25 selon l'année de naissance.
La détermination des meilleures années s'effectue tous régimes confondus.

Comment est revalorisée ma retraite de base ?

La retraite de base est revalorisée une fois par an en fonction d'un taux fixé par les pouvoirs publics. Cette revalorisation est fixée au 1er octobre.

Les bénéficiaires du minimum vieillesse (Allocation de solidarité aux personnes âgées, ASPA) bénéficient d'une revalorisation au 1er avril.

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Webinaire réalisé le 11/05/2023, durée : 40 minutes